Leitfaden zum Verständnis der Besteuerung des Kryptowährungshandels 2024

Krypto hat die Finanzwelt im Sturm erobert, und mit dieser Popularität geht eine Komplikation namens „ Besteuerung des Kryptowährungshandels . Genauer gesagt ist es für viele entmutigend geworden, sich über die steuerlichen Auswirkungen beim Kauf, Verkauf und Handel mit Kryptowährungen zu informieren.

Kryptowährungen werden vom IRS als echtes Geld angesehen. Sie können Dinge kaufen, Werte speichern und Werte messen. Gewinne aus Krypto sind steuerpflichtig, der Zeitpunkt kann jedoch verwirrend sein. Der Besitz oder die Nutzung von Kryptowährung erfordert also ein Bewusstsein für Steuern, um den IRS-Vorschriften nachzukommen. Der Aufstieg der Kryptowährungen bringt steuerliche Herausforderungen mit sich. Für viele ist es verwirrend, sie zu kaufen, zu verkaufen und zu handeln. 

Dieser Leitfaden zur Kryptowährungssteuer zielt darauf ab, die Kryptowährungssteuer zu vereinfachen. Es behandelt, wie Steuern funktionieren, was Sie melden müssen und wie Sie Ihren Verpflichtungen effizient nachkommen können. Das Verständnis dieser Konzepte ist für die Steuerverwaltung in der Welt der digitalen Währungen von entscheidender Bedeutung.

Arten von Krypto-Steuerereignissen

Zu den steuerpflichtigen Ereignissen für Kryptowährungen gehören:

• Verkauf eines digitalen Vermögenswerts gegen Bargeld.
• Tauschen Sie einen digitalen Vermögenswert gegen Eigentum, Waren oder Dienstleistungen.
• Ein digitales Asset gegen ein anderes austauschen.
• Empfangen eines digitalen Vermögenswerts als Zahlung.
• Erhalten eines neuen digitalen Assets von einem Hard Fork.
• Erzielen eines neuen digitalen Vermögenswerts durch Mining oder Staking.
• Empfang eines digitalen Assets von einem Airdrop.
• Jede andere Möglichkeit, über einen digitalen Vermögenswert zu verfügen.

Der IRS betrachtet diese Handlungen nicht als steuerpflichtig:

• Kryptowährung mit Bargeld kaufen.
• Kryptowährung an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden.
• Kryptowährung verschenken (innerhalb bestimmter Grenzen).
• Verschieben von Kryptowährungen zwischen Ihren Geldbörse .

Was gilt als steuerpflichtige Kryptowährungstransaktion?

Im Zusammenhang mit der Besteuerung des Kryptowährungshandels gelten Kryptowährungen im Allgemeinen als Eigentum und nicht als Währung. Das bedeutet, dass Sie beim Verkauf oder Umtausch einer Kryptowährung gegen eine andere digitale oder traditionelle Währung möglicherweise Kapitalgewinne und -verluste erzielen, genau wie Sie es bei Aktien oder einem Haus tun würden. Zu den wichtigsten steuerpflichtigen Ereignissen gehören:

Verkauf von Kryptowährung: Erfolgt der Verkauf gegen Fiat-Währung, gilt dies als Kapitalgewinn oder -verlust.

Handel zwischen Währungen: Der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere hat steuerliche Konsequenzen. Ob ein Gewinn oder Verlust realisiert wird, hängt von der fairen Differenz ab Markttrends zum Zeitpunkt des Tauschs dieser bestimmten Kryptowährung.

Kryptowährung ausgeben: Darüber hinaus wird jede Ausgabe von Kryptowährungen als Gegenleistung für Waren oder Dienstleistungen als Einnahmequelle behandelt. Der steuerpflichtige Betrag umfasst den fairen Marktwert der Waren oder Dienstleistungen zum Zeitpunkt des Kaufs abzüglich der Kostenbasis der ausgegebenen Kryptowährung.

Besteuerungsereignisse beim Handel mit Kryptowährungen

Dies sind Beispiele für kryptowährungssteuerpflichtige Ereignisse. Das bedeutet, dass auf diese Veranstaltungen Steuern erhoben werden können.

1. Mit Kryptowährung einkaufen

Etwas mit Kryptowährung zu kaufen ist relativ einfach; Allerdings kommt es im Transaktionsprozess zu mehreren Besteuerungsproblemen beim Handel mit Kryptowährungen.

Wenn Sie Kryptowährung zum Kauf eines Artikels verwenden, muss dieser zusammen mit etwaigen Bargewinnen oder -verlusten umsatzsteuerlich bewertet werden. Angenommen, Sie kaufen einen Schokoriegel mit Ihrer Kryptowährung:

• Sie übermitteln die Kryptowährung und die Steuer an den Shop.
• Sie erzielen einen Kapitalgewinn, wenn der Wert Ihrer Kryptowährung seit dem Erwerb gestiegen ist. Wenn der Wert sinkt, haben Sie einen Bargeldverlust. Sie müssen beides in Ihrer Steuererklärung angeben.
• Notieren Sie für Ihre Unterlagen, wie viel Sie bezahlt haben und welchen Wert die Kryptowährung zu diesem Zeitpunkt hatte.
• Sie zahlen zweimal im Jahr Umsatzsteuer und dann Kapitalgewinne, wenn die Kryptowährung an Wert gewonnen hat.

1. Krypto kaufen

Sie haben Anfang 2019 einen Bitcoin (BTC) im Wert von 3.700 US-Dollar gekauft, und im Februar 2022 ist derselbe Bitcoin 38.500 US-Dollar wert. Mit dem Erlös haben Sie ein Auto gekauft.

1. Verkäufersteuer: Der Verkäufer gibt den Wert seines Autos an, der sich nach dem Wert der Bitcoin am Verkaufsdatum richtet. Sie werden außerdem Kapitalgewinne oder -verluste melden, wenn sie ihre Bitcoins gegen Bargeld verkaufen.

2. Ihre Steuer: Sie müssen einen Kapitalgewinn melden, der sich aus der Differenz zwischen dem, was Sie für die Bitcoins bezahlt haben, und dem Wert der Bitcoins zum Zeitpunkt des Umtauschs ergibt.

1. Erhalten Sie Ihr Kryptowährungsgeld

Sie müssen Ihre Kostenbasis kennen, wenn Sie Kryptowährungen in Bargeld umwandeln möchten. Dies bezieht sich auf den Gesamtbetrag, den Sie für die Kryptowährung bezahlt haben, einschließlich Gebühren. So gehen Sie damit um:

Berechnen Sie Ihre Gewinne oder Verluste: Sie ermitteln Ihren Gewinn oder Verlust in bar, indem Sie den Betrag, den Sie für die Kryptowährung bezahlt haben, vom Marktwert der Kryptowährung beim Verkauf abziehen.

Wenn Sie einen Gewinn erzielen oder Geld verlieren, gilt dies als Kapitalgewinn oder -verlust und Sie müssen dies in Ihrer Steuererklärung angeben.

1. Kryptowährungen abbauen

Das Premining von Kryptowährungen hat seine eigenen Einsatzregeln. Miner verifizieren Kryptowährungstransaktionen und fügen sie der Blockchain hinzu. Im Gegenzug werden sie für ihren Einsatz bar entlohnt.

Miner müssen Steuern auf den Handel mit Kryptowährungen auf ihre Einkünfte als reguläres Einkommen zahlen. Diese Regel ändert sich, wenn der Bergbau Teil eines Unternehmens ist. Dann können sie Kryptowährungen als Geschäftseinkommen behandeln. Außerdem können sie Kosten wie Strom und Hardware abziehen.

1. Kryptowährung abstecken

Wenn Sie über eine Kryptowährung verfügen, die Teil einer Blockchain ist, die das Abstecken nutzt, müssen Sie auf alle erhaltenen Vorteile Einkommenssteuer zahlen. Sie geben der Blockchain Sicherheit in Form Ihrer Kryptowährung. 

Für die Validierung von Transaktionen auf der Blockchain erhalten Sie eine Vergütung. Personen, die die Blockchain nutzen, zahlen Gebühren an die Validatoren der Blockchains. Alle Gebühren, die Sie erhalten, werden in dem Jahr, in dem Sie sie erhalten, steuerlich in Ihr Einkommen einbezogen.

Da Sie in Kryptowährung bezahlt werden, würden Sie alle Gewinne oder Verluste melden, wenn Sie diese verwenden oder in etwas anderes umwandeln.

1. Kauf und Verkauf von Kryptowährungen

Wenn Sie eine Münze verkaufen und eine andere kaufen:

Wenn Sie bei diesem Handel positiv oder negativ ausgefallen sind, sollten Sie ihn als „steuerpflichtiges Ereignis“ melden. Stellen Sie sich das so vor: Sie erhalten Bargeld für eine Kryptowährung und kaufen damit eine andere.

Die meisten Börsen ermöglichen Ihnen den Export von Handelsdaten. Dies kann Ihnen oder Ihrem Steuerberater dabei helfen, den Überblick über diese Geschäfte zu behalten und sicherzustellen, dass Sie sie korrekt melden.

Berechnung von Gewinnen und Verlusten

Die Berechnung von Kapitalgewinnen oder -verlusten erfolgt auf Basis des Verkaufspreises abzüglich des Kaufpreises oder der Kostenbasis. Korrekte Meldung zur Besteuerung des Kryptowährungshandels:

Kurzfristige Gewinne im Vergleich zu langfristigen Gewinnen: Wenn ein Kapitalgewinn als kurzfristig gilt – ein Vermögenswert, der ein Jahr oder weniger gehalten wird –, wird er mit den normalen Einkommensteuersätzen besteuert. Wenn es sich jedoch um einen langfristigen Gewinn handelt, der länger als ein Jahr gehalten wird, gelten für den Kapitalgewinn besondere, ermäßigte Steuersätze.

FIFO vs. LIFO: „First-In-First-Out“ und „Last-In-First-Out“ sind die beiden für Steuerzahler akzeptablen und nutzbaren Methoden, um zu bestimmen, welche Einheiten von Kryptowährungen verkauft oder umgetauscht wurden.

Muss ich Steuern zahlen, wenn ich nicht auszahle?

Ich habe so viele Fragen dazu beantwortet, und es scheint, als ob viele Leute denken, dass darin die Lücke liegt: Sie müssen nicht zahlen, wenn sie ihre Gewinne einfach auf ihren Krypto-Konten behalten. Das ist absolut nicht die Art und Weise, wie es funktioniert. Die Verfügung erfolgt tatsächlich zum Zeitpunkt des Handels und nicht zum Zeitpunkt der Abhebung des Geldes in der realen Welt.

Wenn jemand beispielsweise Bitcoin für 10.000 US-Dollar kauft und für 60.000 US-Dollar verkauft, macht er oder sie einen Gewinn von 50.000 US-Dollar. Unabhängig davon, ob Sie eine Auszahlung vornehmen oder nicht, zahlen Sie beim Handel mit Kryptowährungen Steuern auf diesen Gewinn.

Hat die Zahl 26 eine Bedeutung?

Nicht realisierte Gewinne verstehen

Nicht realisierte Gewinne beziehen sich auf die Wertsteigerung des Vermögenswerts, den Sie nicht verkaufen. Mit anderen Worten: Wenn Sie Bitcoin für 10.000 US-Dollar gekauft haben und auf 60.000 US-Dollar gestiegen sind und es nie verkauft haben, dann hatten Sie einen nicht realisierten Gewinn von 50.000 US-Dollar und haben darauf nie einen Cent Steuern gezahlt, zumindest bis Sie den Vermögenswert verkauft haben.

Wie viel werde ich an Steuern schulden?

Nun ja, Ihr Besteuerung von Kryptowährungen Die Handelshaftung hängt von mehreren Faktoren ab:

Nur die Gewinne: Sie zahlen nur Steuern auf den Gewinn, nicht auf den gesamten Betrag, der Ihnen beim Verkauf zusteht.

Dauer des Haltens von Vermögenswerten – kurzfristige vs. langfristige Gewinne: Kurzfristige Gewinne sind solche aus Kapitalvermögen, die weniger als ein Jahr gehalten werden, und die in Klammern aufgeführten Gewinne werden mit den normalen Einkommenssätzen besteuert. Von einem langfristigen Kapitalgewinn spricht man, wenn Vermögenswerte, die über ein Jahr gehalten werden, niedrigere Steuersätze erhalten.

Kurzfristiger Kapitalgewinn

Wenn Sie Ihre Kryptowährung – einen Vermögenswert – innerhalb eines Jahres nach dem Kauf verkaufen, handelt es sich bei dem Gewinn um einen kurzfristigen Kapitalgewinn, der als normales Einkommen besteuert wird.

Langfristige Kapitalgewinne

Wenn Sie einen Vermögenswert länger als ein Jahr halten, können die langfristigen Kapitalertragssteuersätze deutlich niedriger ausfallen. Wenn Ihr normaler Einkommensteuersatz beispielsweise 30 Prozent beträgt, könnte Ihr langfristiger Kapitalertragssatz auf 15 Prozent sinken.

Andere Kryptoaktivitäten: Wie werden sie besteuert?

Die meisten Benutzer interessieren sich für mehr als nur den Kauf und Verkauf von Kryptowährungen; Sie verleihen und handeln mit automatisierten Tools.

Kryptos verleihen: Wenn Sie Ihre Kryptowährungen verleihen und dafür Zinsen erhalten, gelten diese Zinsen als Einkommen und unterliegen daher der Einkommensteuer.

Verwendung von Trading Bots: Die Gewinne der Trading-Bots werden im Allgemeinen als kurzfristige Kapitalgewinne angesehen, basierend auf der Häufigkeit der Trades.

Kryptowährungssteuer melden

Sie müssen das ganze Jahr über etwas besser organisiert sein als jemand, der keine Kryptowährung hat, wenn Sie bei der Steuererklärung genau sein wollen. Sie müssen den von Ihnen ausgegebenen Betrag und den Marktwert der Kryptowährung zum Zeitpunkt der Verwendung für jede Transaktion im Auge behalten. Auf diese Weise können Sie diese Informationen verwenden, wenn Sie einen Steuerantrag für den Handel mit Kryptowährungen stellen.

IRS-Meldeanforderungen

Das IRS verlangt von den Steuerzahlern die jährliche Einreichung von Kryptowährungstransaktionen. Die folgenden wichtigen Formulare sind bei der Einreichung zu verwenden:

Formular 8949: Meldung von Kapitalgewinnen und -verlusten aus Kryptowährungstransaktionen;

Geplant: Eine Zusammenfassung der Kapitalgewinne und -verluste, die auf Formular 8949 gemeldet werden;

Formular 1040: Fragen dazu, ob eine Person während des Steuerjahres Kryptowährungstransaktionen hält oder durchgeführt hat.

Aufzeichnungen führen

Eine genaue Aufzeichnung aller Kryptowährungstransaktionen liefert die Informationen, die für eine ordnungsgemäße Berichterstattung und die Untermauerung von Ansprüchen im Falle einer Prüfung erforderlich sind. Zu den aufzubewahrenden Aufzeichnungen gehören unter anderem:

Transaktionsdaten: Daten, an denen die jeweiligen Transaktionen stattgefunden haben.

Beträge und faire Marktwerte: Die an einer bestimmten Transaktion beteiligten Kryptowährungseinheiten und ihr fairer Marktwert zum Zeitpunkt dieser Transaktion.

Transaktionsgebühren: Gebühren, die für den Kauf, Verkauf oder Handel mit Kryptowährungen gezahlt werden.

Steuerstrategien für Kryptowährungsinvestoren

Dies sind die wichtigsten Steuerstrategien für Kryptowährungshandelsstrategien, die Kryptoinvestoren anwenden, bevor sie in den Kryptowährungshandel investieren:

Steuerliche Verlusteinziehung

Beim Tax-Loss-Harvesting handelt es sich um den Verkauf leistungsschwacher Kryptowährungen mit Verlust. Dies kann die Gewinne aus anderen Investitionen ausgleichen und so die Gesamtsteuerschuld verringern.

Altersvorsorgekonten

Investieren Sie in Kryptowährungen über Ihre Altersvorsorgekonten, z. B. eine selbstgesteuerte IRA. Gewinne auf Altersvorsorgekonten sind je nach Kontotyp entweder steuerbegünstigt oder steuerfrei.

Wohltätige Spenden

Es bietet einen wohltätigen Abzug in Höhe des fairen Marktwerts der gespendeten Kryptowährung an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation. Dies ermöglicht nicht nur einen Abzug, sondern kann auch dazu beitragen, die Kapitalertragssteuer zu umgehen.

Regulatorische Überlegungen

Dies sind die regulatorischen Überlegungen, bevor Sie mit der Investition in Krypto beginnen:

Globale Steuervorschriften

Die Besteuerung des Kryptowährungshandels unterscheidet sich jedoch je nach Gerichtsbarkeit erheblich. Letzteres spielt eine wichtige Rolle für das Verständnis der Anleger für die lokalen Vorschriften, die sich auf die Art und Weise auswirken können, wie Gewinne besteuert und ausgewiesen werden. Länder wie Deutschland und die Schweiz erlauben eine etwas freundlichere Steuerbehandlung als andere, die möglicherweise etwas strenger sind.

Zukünftige Entwicklungen

Die Welt der Kryptowährungen unterliegt den Launen sich ständig ändernder Vorschriften. Regierungen und Regulierungsbehörden erlassen ständig neue Richtlinien und Regeln. Es wird sehr wichtig, über Änderungen in der Gesetzgebung auf dem Laufenden zu bleiben und die eigene Steuerstrategie anzupassen, um sie zu optimieren und gleichzeitig die Vorschriften einzuhalten.

Häufig gestellte Fragen

Kann ich meine Kryptowährungsgewinne reinvestieren, um Steuern aufzuschieben?

Während Immobilien Ihnen im Falle eines gleichartigen Austauschs das Recht geben, Steuern aufzuschieben, hat der IRS absolut klargestellt: Dies gilt nicht für Kryptowährungen. Die Reinvestition Ihrer Gewinne bedeutet also keineswegs einen Aufschub von Steuerpflichten.

Wird der IRS von meinen Kryptowährungsaktivitäten erfahren?

Der IRS hat vor kurzem damit begonnen, Kryptowährungstransaktionen besondere Aufmerksamkeit zu widmen. Wenn Sie über eine der konformen Börsen handeln, wird diese dies in Ihrem Namen dem IRS anzeigen und Sie werden dafür bezahlt. In anderen Fällen könnte es durchaus sein, dass der IRS nicht den nötigen Einblick in Ihre Geschäfte hat, weil einige der Plattformen nicht konform sind.

Werden mir meine Krypto-Konten ein Steuerformular zusenden?

Konforme Börsen werden Steuerformulare wie das 1099-B ausstellen, auf denen die Ergebnisse Ihrer Transaktionen aufgeführt sind. Es liegt ausschließlich in Ihrer Verantwortung, wenn Ihre Börse dies nicht für Sie bereitstellt.

Laden Sie Ihren Transaktionsverlauf als CSV herunter und finden Sie die Lücken in der Steuersoftware heraus, damit Sie alle Formulare erstellen können, die Sie benötigen.

Vergessen Sie nicht Ihre Krypto-Verluste

„Es ist wichtig, Verluste zu melden, da sie als Ausgleich für Gewinne in anderen Jahren verwendet werden können.“ Denken Sie daran, Ihre Verluste, falls vorhanden, für einen möglichen Steuerabzug zu melden. Dies wird Ihre Steuern in den Gewinnjahren sicherlich erheblich senken.“

Abschluss

Verständnis Kryptosteuern muss nicht überwältigend sein. Indem Sie erkennen, was ein steuerpflichtiges Ereignis darstellt, wissen, wie Sie Gewinne und Verluste melden und über Ihre Verpflichtungen auf dem Laufenden bleiben, können Sie die Besteuerung des Kryptowährungshandels mit Zuversicht angehen. Wenden Sie sich immer an einen Steuerberater, um spezifische Ratschläge zu erhalten, die Ihnen helfen, über die neuesten Vorschriften auf dem Laufenden zu bleiben.

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